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呼和浩特財務代理:財務人員與供應商的對賬技巧

編輯:內蒙古會源財務咨詢有限公司時間:2017-01-22

  呼和浩特財務代理財會工作是一個細致活,制單、記賬、對賬、報表、報稅每一個環節的工作都要謹慎小心。在對賬前,會計對供應商提供的對賬資料應進行初步審核,不滿足條件的對賬資料應要求供應商補充完善。首先審核對賬手續,是否經過有權人士的簽批,其次審核如下內容:

  1、呼和浩特財務代理對于只提供余額無明細賬目的對賬資料,不予對賬。

  供應商必須提供最后一次對賬以來的全部賬目資料;以前從未進行過對賬的,必須提供自雙方開始業務往來以后的所有賬目資料。對于對方因財務決算審計發函要求核對賬面余額的,同樣應按照上述原則辦理。

  2、呼和浩特財務代理對于供應商直接依據其銷售部門往來資料而非財務部門賬目提供對賬資料的,不予對賬。

  3、呼和浩特財務代理對于多年無業務往來的供應商前來對賬,即使經過企業有權人士簽批,供應商的對賬資料也必須加蓋供應商公章(或財務專用章),或者提供加蓋公章的介紹信,否則不予對賬。

  4、呼和浩特財務代理對于對賬手續和賬目資料齊全的供應商,應及時對賬并出具對賬單。

  5、有些供應商屬于小企業或個體工商戶,賬目資料并不齊全,很可能缺失以前年度的賬目資料,這種應視以下情況處理:

  如果今后雙方繼續合作,那么應就現有資料出具"有保留意見的對賬單",至少對賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問題。什么是"有保留意見的對賬單"呢?就是在對賬單上加一個說明段,說明雙方對賬由于供應商提供賬目不全的原因,只就某年某月以來的賬目資料進行對賬,以前年度的賬目并未核對,暫時以某余額為準出具對賬單,采購企業保留根據證據進一步調整賬目的權利。

  6、呼和浩特財務代理對于發票丟失又無法確認是采購企業責任的,采購企業不能在對賬單上確認該項債務,應要求供應商調減該債權。

  7、呼和浩特財務代理采購企業財務部門如果采用手工賬記賬的,最難查找的就是串戶錯誤。對方入賬,我方賬面上沒有入賬,很可能是下錯戶,但是從手工賬上查串戶,非常困難,而使用財務軟件的,在財務軟件上查找串戶就非常容易,主要是查有無該金額的發生額。

  8、呼和浩特財務代理為方便對賬,應要求供應商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其復印件。

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